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Seminar: Praxiswissen Lohnsteuer und Sozialversicherung

Kompaktschulung für Entgeltabrechner

Zweitägiges Praxis-Seminar

Auf einen Blick

Teilnahmegebühr: 1050,- EUR zzgl. MwSt.

Dauer: zweitägig, je von 09:00 bis ca. 17:00 Uhr

Seminarkürzel: LB

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4,7 von 5 Sternen
basierend auf 316 Kundenbewertungen

Aus dem Inhalt

Praxiswissen Lohnsteuer:

  • Ermittlung der Lohnsteuer
  • Sachbezüge, Reisekosten, Arbeitslohn
  • Zuschüsse und Zuwendungen Corona
  • Abrechnung Entschädigungsleistungen
  • Lohnfortzahlung in Quarantäne

Praxiswissen Sozialversicherung:

  • Beitragssätze und Zuschüsse
  • Versicherungspflicht und -freiheit
  • Wie sieht es bei besonderen Personenkreisen aus?
  • Quarantäne und Kinderbetreuung nach § 56 IfSG
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Programmübersicht – Lohnsteuer-Seminar

1. Tag: Lohnsteuer

  1. Arbeitgeber und Arbeitnehmer

    • Arbeitgeberpflichten
    • Arbeitnehmerdefinition
  2. Arbeitslohn

    • Abgrenzung zwischen Arbeitslohn und Zuwendungen im ganz überwiegend eigenbetrieblichen Interesse des Arbeitgebers
    • Steuerfreie Lohnbestandteile
    • Laufender Arbeitslohn und sonstige Bezüge
    • Nettolohnvereinbarung
    • Nachzahlung von Arbeitslohn
    • Betriebliche Sonderzahlungen, Tantiemen
  3. Ermittlung der Lohnsteuer

    • Lohnversteuerung von Arbeitslohn aus aktiven Beschäftigungsverhältnissen
    • Pauschalierung der Lohnsteuer nach § 40 EStG
    • Pauschalversteuerung nach § 37 b EStG
    • Beitragsrechtliche Behandlung steuerfreier bzw. pauschal besteuerter Entgeltbestandteile durch die Sozialversicherungsentgeltverordnung
    • Ermäßigte Besteuerung von Abfindungen
  4. Sachbezüge richtig bewerten

    • Anwendung der Sachbezugsfreigrenze
    • Waren- Geschenk- und Tankgutscheine – Aufmerksamkeiten
    • Bewertungsmaßstab bei Gewährung von Sachbezügen
    • Amtliche Sachbezugswerte von Mahlzeiten
    • Rabattfreibetrag
    • Zukunftssicherungsleistungen
    • Gruppenunfallversicherung
    • Job-Ticket und Bahncard
    • Bewirtung von Arbeitnehmern, Arbeitsessen
  5. Dienstwagenbesteuerung

    • Grundsätze Dienstwagenbesteuerung
    • Fahrten zwischen Wohnung und Tätigkeitsstätte
    • Anscheinsbeweis für die Privatnutzung
  6. Überblick Reisekosten

    • Grundlagen des Reisekostenrechts
    • Dienstreise, Einsatzwechseltätigkeit und Fahrtätigkeit
    • Definition der ersten Tätigkeitsstätte
    • Verpflegungsmehraufwendungen, Fahrtkosten, Übernachtungskosten
    • Auslandsreisekosten
    • Vorsteuerabzug
    • Doppelte Haushaltsführung
    • Nachweis- und Bescheinigungspflichten des Arbeitgebers
  7. Beschäftigung im Rahmen der Geringfügigkeit

    • Lohnsteuerliche Grundlagen der Pauschalierung
    • Abgrenzung zur kurzfristigen Beschäftigung
  8. Lohnsteueraußenprüfung

    • Rechte und Pflichten des Arbeitgebers
    • Praxistipps zur Vermeidung von Auseinandersetzungen mit dem Finanzamt
  9. Zuschüsse und Zuwendungen wegen Corona und KUG

    • Zuschuss 1500 Euro an Arbeitnehmer (Voraussetzungen und Bedingungen)
    • Abgrenzung zum steuerpflichtigen Aufstockungsbetrag bei KUG
    • Zuschüsse zum Home-Office
    • Zuwendungen wegen Kinderbetreuung

Im Anschluss an das Programm des 1. Seminartages haben Sie die Gelegenheit, die Diskussion mit dem Referenten und anderen Teilnehmern fortzuführen und weitere Erfahrungen auszutauschen.

2. Tag: Sozialversicherung

  1. Beitragsrecht

    • Rechengrößen
    • Diverse Beitragssätze
    • Zuschüsse zur GKV / PKV (Besonderheiten)
    • Beitragsberechnung
    • Fälligkeit
    • Haftung
    • Verjährung
    • Rechtsnorm des § 32 SGB I
    • Beiträge aus geschuldetem, aber nicht gezahltem Arbeitsentgelt (= Arbeitsrecht und SV-Recht)
    • Sittenwidriges Arbeitsentgelt (Folgen für die Sozialversicherungspflicht)
    • Besondere Entgelte (Steuerfrei / Beitragsfrei)
  2. Versicherungspflicht / Versicherungsfreiheit

    • Grundlagen der Versicherungspflicht
    • Ausnahme: Versicherungsfreiheit
    • Beschäftigung von Schülern, Studenten und Rentnern
    • Abhängige Beschäftigung
    • Abgrenzung selbstständige Tätigkeit
    • Scheinselbstständigkeit
    • Arbeitnehmerähnliche Selbstständige
    • Begriff und Bedeutung des Arbeitsentgelts in der Sozialversicherung
    • Arten des Arbeitsentgelts
    • Laufendes Arbeitsentgelt
    • Regelmäßig einmalig gezahltes Arbeitsentgelt
  3. Jahresarbeitsentgeltgrenze

    • Bedeutung in der Krankenversicherung
    • Besondere JAEG
    • Ermittlung des regelmäßigen Arbeitsentgelts (JAEG)
    • Entstehungsprinzip (laufendes Arbeitsentgelt)
    • Zuflussprinzip (Einmalzahlungen)
    • JAEG – Überschreitung / JAEG – Unterschreitung
    • Beitragszuschüsse zur freiwilligen KV
    • Beitragszuschüsse zur privaten KV
  4. Betriebliche Altersversorgung und Flexirentengesetz

    • Umwandlung von Entgeltbestandteilen
    • Beiträge zur Direktversicherung
    • Versteuerung von Betriebsrenten und Versorgungsbezügen
    • Betriebsrentenstärkungsgesetz
  5. Minijobs

    • Regelmäßiges Arbeitsentgelt
      • Prognoseverfahren
      • Angleichung zur JAEG
      • Dokumentationspflicht
      • Sozialversicherungsrechtliche Grundlagen
      • Rentenversicherungspflicht, Wechsel vom Opt-in- zum Opt-out-Verfahren
    • Schwankendes Arbeitsentgelt
      • Projektion
    • Unvorhersehbares Überschreiten (3 x Überschreiten)
      • Zeitjahr beachten
    • Mehrere Minijobs (Hauptbeschäftigung/Minijob)
    • Verzicht auf Einmalzahlungen
      • Dokument in die Entgeltunterlagen
  6. "Corona"-KUG

    • Berechnung KUG
    • Berechnung SV-Beiträge
    • Behandlung Urlaub, Arbeitsunfähigkeit und Feiertagen
    • Berücksichtigung von Nebenverdienst
  7. Quarantäne und Kinderbetreuung nach § 56 IfSG

    • Ermittlung des Entschädigungsbetrages
    • Ermittlung der SV-Beiträge

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Seminarziel

Sie erarbeiten mit unseren Experten, wie Sie Ihre Lohn- und Gehaltsabrechnung sorgfältig und korrekt erstellen. Anhand von zahlreichen praxisorientierten Fallbeispielen wird das Verständnis für die Zusammenhänge und den Aufbau des Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrechts vermittelt. Sie erhalten einen fundierten Überblick über alle lohnsteuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Kernfragen, die in Ihrem Arbeitsgebiet auftreten.

Natürlich werden in diesem Rahmen auch die aktuellen Themen zu Elektromobilität, Entschädigungsleistungen und Lohnfortzahlung in Quarantäne mit all ihren Auswirkungen behandelt.

Häufig auftretende Problemfälle werden von den Referenten im Detail erläutert und mit den Teilnehmern ausführlich diskutiert. Die umfangreichen Seminarunterlagen helfen Ihnen, das erworbene Wissen in Ihrer Unternehmenspraxis umzusetzen.

Teilnehmerkreis / Zielgruppe – Lohnsteuer-Seminar

Einsteiger und MitarbeiterInnen aus der Entgeltabrechnung, die sich einen Überblick über alle lohnsteuer- und sozialversicherungsrechtlichen Themen verschaffen wollen.

Ihr Seminarteam

Katrin Lambert

Katrin Lambert

Produktmanagerin für die Bereiche Personalmanagement, Entgelt­abrechnung und Ausbildung

Telefon: 040 / 41 33 21 -31
E-Mail: k.lambert@dashoefer.de
Sonja Filipovic

Sonja Filipovic

Produktmanagerin für die Bereiche Steuern, Bilanzen und Controlling

Telefon: 040 / 41 33 21 -77
E-Mail: s.filipovic@dashoefer.de
Seminarorganisation

Seminarorganisation

Unser Organisationsteam steht Ihnen bei Fragen mit Rat und Tat zur Seite.
Telefon: 040 / 41 33 21 -0
E-Mail: seminare@dashoefer.de

Referenten – Lohnsteuer-Seminar

N. N.

Welcher Experte aus der Praxis für Sie referieren wird, wird rechtzeitig vor dem Termin bekanntgegeben.

Teilnehmerstimmen – Lohnsteuer-Seminar

4,7 von 5 Sternen basierend auf 316 Kundenbewertungen

"Praxisnahes Seminar, welches einen guten Überblick der Personalabrechnung bietet."

Julia Englmann, Bystronic Deutschland GmbH

"War mit dem ganzen Seminar sehr zufrieden."

Annelie Goldschmidt, Tokheim Service Verwaltung GmbH

Tagesablauf – Lohnsteuer-Seminar

Weiterbildung in angenehmer Atmosphäre

Seminar-Tagesablauf

Erster Tag

8:30 Uhr | Empfang
9:00 Uhr - 9:15 Uhr | Begrüßung durch den Referenten und Abstimmung des Seminarinhaltes
10:30 Uhr - 10:45 Uhr | Tee- und Kaffeepause
13:00 Uhr - 14:00 Uhr | Gemeinsames Mittagessen
15:15 Uhr - 15:30 Uhr | Tee- und Kaffeepause
ca. 17:00 Uhr | Ende des ersten Seminartages

Zweiter Tag

9:00 Uhr | Seminarbeginn
10:30 Uhr - 10:45 Uhr | Tee- und Kaffeepause
13:00 Uhr - 14:00 Uhr | Gemeinsames Mittagessen
15:15 Uhr - 15:30 Uhr | Tee- und Kaffeepause
ca. 17:00 Uhr | Ende des Seminars

Termine & Anmeldung

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Unsere Empfehlung: Erkundigen Sie sich unverbindlich nach der Möglichkeit, dieses Seminar als Inhouse-Veranstaltung zu buchen!

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Anreise & Fördermöglichkeiten – Lohnsteuer-Seminar

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